1924年在早報副刊發表《散文翻譯與倡導幽默》，首次將“HOMOR”翻譯成幽默。事實上，在他之前，許多人已經翻譯了“houmor”這個詞。著名學者王國維曾將其翻譯為《歐木雅》，李清雅翻譯為《於渺》，陳望道翻譯為《諂媚》，易培基翻譯為《優罵》，唐同厚翻譯為《和諧錄》。“幽默”壹詞出自《楚辭》，但早已失去了“沈默”的本義。與其他翻譯方法相比，林語堂的翻譯是最好的，並最終流傳下來。
在林語堂的心目中，他對幽默的定義是:“幽默是壹種生活態度，是壹種應付生活的方法。幽默無關，而是智慧之刀的閃光。”
他還認為:“無論哪個國家的文化、生活、文學、思想都是由幽默滋養的。沒有幽默，人們的文化會越來越虛偽，生活會越來越欺詐，思想會越來越迂腐，文學會越來越幹癟，內心會越來越頑固。”
從1924年第壹次翻譯《幽默》，到1970年漢城第三屆國際筆會，林語堂晚年不遺余力地倡導幽默。半個多世紀後，他真的成了幽默大師。